Podatek od dochodów – Income Tax

Co to jest Income Tax? – Podatek od dochodów ?

Income Tax to podatek od dochodów. Nie wszystkie dochody podlegają opodatkowaniu. Ulgi i odliczenia mogą  zmniejszyć zobowiązanie do zapłaty albo, w niektórych przypadkach spowodować, że nie będzie podatku do zapłacenia.

Jaki dochód wlicza się do dochodu podlegający opodatkowaniu?

Dochody podlegające opodatkowaniu:

• Dochody z pracy w pełnym i niepełnym wymiarze godzin oraz pracy tymczasowej
• Dodatkowe benefity od pracodawcy
• Dochody z działalności na własny rachunek ( sole trader lub partner)
• Większość dochodów emerytalnych wypłacanych przez państwo
• Odsetki od większości oszczędności, National Savings,  kont Investments- nie dotyczy kont ISA’s
• Dochody z akcji (dywidendy)- nie dotyczy dywidend od ISA
• Dochody z najmu
• Dochody wypłacane z funduszu powierniczego
• State benefit:

Dodatek dla opiekunów

Jobseeker’s Allowance

Employment i and Support Allowance

Incapacity Benefit

Weekly Bereavement  Allowance

Dochody najczęściej nie podlegające opodatkowaniu:

Zasiłki:

• Disability Living Allowance
• Attendance Allowance
• Pension Credit
• FreeTV licence  na ponad £ 75
• Winter Fuel Payment and Christmas Bonus
• Housing Benefit
• Employment and Suport Allowance (przychody  w oparciu nie opłacenia wystarczającej ilości składek na ubezpieczenie społeczne-National Insurance contribution)
• Pierwsze 28 tygodni Incapacity Benefit
• Income Support- niektóre płatności
• Child Benefit
• Guardian Allowance
• Maternity Allowance
• Industrial Injuries Benefit
• Severe Disablement Allowance
• War Widow’s Pension
• Young Person Bridging Allowance

• Odsetki od oszczędności – wszystkie ISA oraz Savings Certficates
• Rents – Pierwsze £ 4250 w roku od lokatora  twoim domu
• Tax Credits – Working Tax Credit  i Child Tax Credit
• Premium Bonds

Ulgi Podatkowe (Tax Free Allowances)

Kwota osobistego dochodu nie podlegająca opodatkowaniu (Personal Allowances)

Każdy, kto jest rezydentem w Wielkiej Brytanii dla celów podatkowych ma prawo do Personal Allowance tzn. do kwoty, którą może zarobić każdego roku  i nie płacić  podatku.

W 2011/2012 Personal Allowance – kwota wolna od podatku to £ 7475.

Prawo do podwyższonego Personal Allowance można uzyskać, jeśli masz 65 lat lub więcej.

Osoba niewidoma lub taka, która nie jest w stanie wykonywać żadnej pracy, dla której wzrok jest niezbędny może ubiegać się o dodatek wolnej kwoty od podatku dla osób niewidomych.

Podatek od niepieniężnych świadczeń pracodawcy (Tax na company benefit)

Od świadczeń  niepieniężnych  pracodawcy trzeba zapłacić  podatek.

Benefity podlegające opodatkowaniu to:

• Company cars and van
• Paliwo do samochodu
• Ubezpieczenia zdrowotne
• Living accomodation
• Pożyczki o niskim oprocentowaniu

Świadczenia wolne od podatku (Tax free benefit)

Wolne od podatku świadczenia obejmują:

• Posiłki pracowników w stołówce – tak długo kiedy posiłek nie staje się częścią wynagrodzenia lub stanowi wynegocjowanej korzyści  dla pracownika
• Gorące napoje i woda w miejscu pracy
• Telefon komórkowy dla pracownika a nie członka rodziny
• Parking w miejscu  pracy
• Christmas party
• Opieka nad dziećmi

Dla pracownika ważne jest, aby pamiętał o poinformowaniu urzędu skarbowego o świadczeniach i korzyściach, które uzyskał od pracodawcy nawet jeśli on już zapłacił podatek od nich poprzez PAYE.

Ile zapłacisz podatku dochodowego?

Przedziały dochodów podlegająych opodatkowaniu.

Stawki podatku dochodowego 2011-2012

Tax Band oznacza  dochody po uwzględnieniu ulg i zwolnień.

Non saving income oznacza dochody z zatrudnienia lub samozatrudnienia, większości dochodów emerytalnych i z najmu.

Dividends  oznaczają dochody z udziału w spółkach w Wielkiej Brytanii.

n/a ( non applicable) oznacza, że pole to nie dotyczy danej grupy

Sposóby zapłaty podatku dochodowego:

• PAYE-Pay As You Earn
• Self Assessment
• Odliczenia podatku nastąpiło automatycznie ( u żródła) np. w banku od odsetek  według obowiązującej stawki podstawowej
• W przypadkach jednorazowych  płatności

Income Tax Rate

Income Tax Rate  i Taxable Bands

Czy powinieneś zapłacić podatek dochodowy?

Nie wszystkie dochody podlegają opodatkowaniu, zatem twoje dochody podlegają opodatkowaniu powyżej określonego poziomu.

Jeśli przychód opodatkowany (taxable income) wynosi więcej niż ulgi(tax-free allowances) musisz skontaktować się z HM Revenue & Customs, jeśli nie możesz zapłacić podatku.

Jeśli przychód opodatkowany (taxable income) wynosi mniej lub tyle samo co zasiłki (allowances) nie musisz płacić podatku.