Podatek od dochodów – Income Tax

Co to jest Income Tax? – Podatek od dochodów ?

Income Tax to podatek od dochodów. Nie wszystkie dochody podlegają opodatkowaniu. Ulgi i odliczenia mogą  zmniejszyć zobowiązanie do zapłaty albo, w niektórych przypadkach spowodować, że nie będzie podatku do zapłacenia.

Jaki dochód wlicza się do dochodu podlegający opodatkowaniu?

Dochody podlegające opodatkowaniu:

  • Dochody z pracy w pełnym i niepełnym wymiarze godzin oraz pracy tymczasowej
  • Dodatkowe benefity od pracodawcy
  • Dochody z działalności na własny rachunek ( sole trader lub partner)
  • Większość dochodów emerytalnych wypłacanych przez państwo
  • Odsetki od większości oszczędności, National Savings,  kont Investments- nie dotyczy kont ISA’s
  • Dochody z akcji (dywidendy)- nie dotyczy dywidend od ISA
  • Dochody z najmu
  • Dochody wypłacane z funduszu powierniczego
  • State benefit:

Dodatek dla opiekunów

Jobseeker’s Allowance

Employment i and Support Allowance

Incapacity Benefit

Weekly Bereavement  Allowance

Dochody najczęściej nie podlegające opodatkowaniu:

Zasiłki:

  • Disability Living Allowance
  • Attendance Allowance
  • Pension Credit
  • FreeTV licence  na ponad £ 75
  • Winter Fuel Payment and Christmas Bonus
  • Housing Benefit
  • Employment and Suport Allowance (przychody  w oparciu nie opłacenia wystarczającej ilości składek na ubezpieczenie społeczne-National Insurance contribution)
  • Pierwsze 28 tygodni Incapacity Benefit
  • Income Support- niektóre płatności
  • Child Benefit
  • Guardian Allowance
  • Maternity Allowance
  • Industrial Injuries Benefit
  • Severe Disablement Allowance
  • War Widow’s Pension
  • Young Person Bridging Allowance

 

  • Odsetki od oszczędności – wszystkie ISA oraz Savings Certficates
  • Rents – Pierwsze £ 4250 w roku od lokatora  twoim domu
  • Tax Credits – Working Tax Credit  i Child Tax Credit
  • Premium Bonds

Ulgi Podatkowe (Tax Free Allowances)

Kwota osobistego dochodu nie podlegająca opodatkowaniu (Personal Allowances)

Każdy, kto jest rezydentem w Wielkiej Brytanii dla celów podatkowych ma prawo do Personal Allowance tzn. do kwoty, którą może zarobić każdego roku  i nie płacić  podatku.

W 2011/2012 Personal Allowance – kwota wolna od podatku to £ 7475.

Prawo do podwyższonego Personal Allowance można uzyskać, jeśli masz 65 lat lub więcej.

Osoba niewidoma lub taka, która nie jest w stanie wykonywać żadnej pracy, dla której wzrok jest niezbędny może ubiegać się o dodatek wolnej kwoty od podatku dla osób niewidomych.

 

Podatek od niepieniężnych świadczeń pracodawcy (Tax na company benefit)

Od świadczeń  niepieniężnych  pracodawcy trzeba zapłacić  podatek.

Benefity podlegające opodatkowaniu to:

  • Company cars and van
  • Paliwo do samochodu
  • Ubezpieczenia zdrowotne
  • Living accomodation
  • Pożyczki o niskim oprocentowaniu

Świadczenia wolne od podatku (Tax free benefit)

Wolne od podatku świadczenia obejmują:

  • Posiłki pracowników w stołówce – tak długo kiedy posiłek nie staje się częścią wynagrodzenia lub stanowi wynegocjowanej korzyści  dla pracownika
  • Gorące napoje i woda w miejscu pracy
  • Telefon komórkowy dla pracownika a nie członka rodziny
  • Parking w miejscu  pracy
  • Christmas party
  • Opieka nad dziećmi

Dla pracownika ważne jest, aby pamiętał o poinformowaniu urzędu skarbowego o świadczeniach i korzyściach, które uzyskał od pracodawcy nawet jeśli on już zapłacił podatek od nich poprzez PAYE.

Ile zapłacisz podatku dochodowego?

Przedziały dochodów podlegająych opodatkowaniu.

Stawki podatku dochodowego 2011-2012

 

Income Tax band

 

£

 

Income Tax rate on

non saving income

 

Income Tax rate

On savings

 

Income Tax Rate

On dividends

 

0-2560

Starting rate for savings

 

n/a 10%

n/a

 

see basic

rate band

 

0-35.000

Basic rate

 

20% 20% 10%

 

35.001-150.000

Higher rate

 

40% 40% 32.5%

 

Over 150.000

Additional rate

 

50% 50% 42.5%

Tax Band oznacza  dochody po uwzględnieniu ulg i zwolnień.

Non saving income oznacza dochody z zatrudnienia lub samozatrudnienia, większości dochodów emerytalnych i z najmu.

Dividends  oznaczają dochody z udziału w spółkach w Wielkiej Brytanii.

n/a ( non applicable) oznacza, że pole to nie dotyczy danej grupy

Sposóby zapłaty podatku dochodowego:

  • PAYE-Pay As You Earn
  • Self Assessment
  • Odliczenia podatku nastąpiło automatycznie ( u żródła) np. w banku od odsetek  według obowiązującej stawki podstawowej
  • W przypadkach jednorazowych  płatności

Income Tax Rate

 

INCOME TAX ALLOWANCES

 

 

2011-12

£

 

Personal Allowance

 

7475

 

Income limit for Personal Allowance

 

100.000

 

Personal Allowance for people aged 65-75

 

9940

Personal Allowance for people aged 75

 

and over

 

10.090

Married Couple’s Allowance

 

(born before 6th April 1935 under 75)

 

n/a

Married Couple’s Allowance

 

(born before 6th April 1935 and over 75)

 

7295

 

Income limit for age related allowances

 

24.000

 

Minimum Amound of Married Couple’s Allowance

 

2800

 

Blind Person Allowance

 

1980

Income Tax Rate  i Taxable Bands

 

Rate

 

 

2011-12

£

 

Starting Rate for saving: 10%

 

0-2560

 

Basic Rate:  20%

 

0-35.000

 

Higher Rate:  40%

 

35.001-150.000

 

Additional Rate: 50%

 

Over  150.000

 

Czy powinieneś zapłacić podatek dochodowy?

Nie wszystkie dochody podlegają opodatkowaniu, zatem twoje dochody podlegają opodatkowaniu powyżej określonego poziomu.

Jeśli przychód opodatkowany (taxable income) wynosi więcej niż ulgi(tax-free allowances) musisz skontaktować się z HM Revenue & Customs, jeśli nie możesz zapłacić podatku.

Jeśli przychód opodatkowany (taxable income) wynosi mniej lub tyle samo co zasiłki (allowances) nie musisz płacić podatku.